back to top
30.8 C
Athens
Παρασκευή 8 Αυγούστου 2025

KPMG: Τα SOS της ασφαλιστικής αγοράς

Της Έλενας Ερμείδου

Η KPMG με εκδήλωση που διοργάνωσε χθες (19.12.2017) και η οποία ήταν αφιερωμένη στην ασφαλιστική αγορά, προσπάθησε να αναδείξει τα έξι καυτά ζητήματα που καλείται να αντιμετωπίσει ο κλάδος. Απαιτήσεις νέου κανονιστικού πλαισίου PRIIPs, IDD, GDPR, λογιστική εσόδων με το βάση το πρότυπο ΔΠΧΑ 15 (IFRS 15), νέο πρότυπο για ασφαλιστικές συμβάσεις ΔΠΧΑ 17 (IFRS 17), φορολογία ασφαλιστικών επιχειρήσεων.

- Advertisement -

IFRS 15

Τα νέα πρότυπα εσόδων ΔΠΧΑ 15 που τίθενται σε ισχύ από την 1η Ιανουαρίου 2018 θα επηρεάσουν τον τρόπο με τον οποίο αναγνωρίζονται τα έσοδα τα οποία δεν είναι αμιγώς προϊόν ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Θα υπάρξουν επιπτώσεις σε συμβάσεις που περιλαμβάνουν ασφαλιστικά και μη ασφαλιστικά σύνθετα μέρη, συμβόλαια παροχής μη ασφαλιστικών υπηρεσιών, με επιτρεπτέες προκαταβαλλόμενες αμοιβές, αμοιβές με βάση την αποδοτικότητα, κόστη που συνδέονται με την απόκτηση και την εκπλήρωση των συμβάσεων.

- Advertisement -

IFRS 17

Το πρότυπο ΙFRS 17 αναφορικά με τα ασφαλιστήρια συμβόλαια αντικαθιστά τα υφιστάμενα πρότυπα ΔΠΧΑ 4 και θα τεθεί σε εφαρμογή από το 2021. Στόχος να εξασφαλιστεί μεγαλύτερη διαφάνεια και να ενισχύσει την συγκρισιμότητα των οικονομικών καταστάσεων. Πρόκειται για ένα περίπλοκο πρότυπο που υιοθετεί απαιτητικό χειρισμό των ασφαλιστήριων συμβολαίων ο οποίος εκτός από την οικονομική διεύθυνση θα επηρεάσει την αναλογιστική λειτουργία και το σύνολο των πληροφοριακών συστημάτων. Μεταξύ άλλων κύριοι παράμετροι του βασικού μοντέλου είναι ότι το κέρδος δεν αναγνωρίζεται στην έναρξη αλλά καθ’ όλη την διάρκεια του συμβολαίου, οι μελλοντικές ταμειακές ροές πρέπει να είναι ρητές και σταθμισμένες με βάση την πιθανότητα επίτευξης εισροών που θα προκύψουν με την εκπλήρωση της σύμβασης, το επιτόκιο προεξόφλησης βασίζεται σε τρέχοντας επιτόκια που αντικατοπτρίζουν την αξία του χρήματος κατά την διάρκεια του χρόνου.

Οι νέες νομοθετικές απαιτήσεις στην ασφαλιστική αγορά

Σε μία αναπτυσσόμενη ανταγωνιστική ασφαλιστική αγορά, όπου οι ασφαλιστικές μέσω των διαμεσολαβητών προσφέρουν πληθώρα αμιγώς ασφαλιστικών προϊόντων και ασφαλιστικών προϊόντων συνδεδεμένων με επενδύσεις, υφίστανται η ανάγκη προσαρμογής πλαισίου. Στόχος η λειτουργία μία ενιαίας ευρωπαϊκής ασφαλιστικής αγοράς όσο και η προστασία ασφαλισμένων και επενδυτών.

PRIIPs

Ο κανονισμός προβλέπει παροχή στον πελάτη εγγράφουν βασικών πληροφοριών που αφορά στα τροποποιημένα επενδυτικά προϊόντα για ιδιώτες, επενδυτές, επενδυτικά προϊόντα βασιζόμενα σε ασφάλιση. Στόχος η διαφάνεια για τα επενδυτικά προϊόντα εξασφαλίζοντας την προστασία του ιδιώτη επενδυτή. Επίσης, παρέχει την δυνατότητα εύκολης σύγκρισης. Δεδομένου ότι ο κανονισμός τίθεται σε εφαρμογή για πρώτη φορά το 2018 και συγκεκριμένα την 1η Ιανουαρίου οι εταιρείες έχουν να εφαρμόσουν και να θέσουν σε εφαρμογή άμεσα σχέδιο δράσης.

Οδηγία IDD

Η Οδηγία περί ασφαλιστικής διαμεσολάβησης και δικτύων διανομής θεσπίζει κανόνες όσον αφορά την ανάληψη και την άσκηση δραστηριοτήτων διανομής (αντ)ασφαλιστικών προϊόντων κατ’ εντολή του πελάτη. Αφορά όλα τα κανάλια διανομής και κύριος στόχος είναι ο κοινός τρόπος δράσης και λειτουργίας όλων των διαμεσολαβητών ως το πώς θα αξιολογούν, κρίνουν και ενημερώνουν τους πελάτες τους, ώστε να διανέμουν προϊόντα χωρίς διαφάνεια. Η οδηγία προβλέπει πολύ υψηλές κυρώσεις σε περίπτωση παραπλάνησης.

Ο Ευρωπαϊκός Κανονισμός GDPR

Οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις καθώς και λοιπές επιχειρήσεις του κλάδου αναμένεται επηρεαστούν σημαντικά από το GDPR λόγω τήρησης και επεξεργασίας προσωπικών δεδομένων των ασφαλισμένων ενώ, ταυτόχρονα απειλούνται με σημαντικά πρόστιμα και κυρώσεις σε περιπτώσεις μη συμμόρφωσης. Το νέο καθεστώς σε περίπτωση μη συμμόρφωσης επιβάλλει πρόστιμο έως και 4% του παγκόσμιου ετήσιου κύκλου εργασιών του προηγούμενου οικονομικού έτους ή 20 εκατ. ευρώ ότι είναι υψηλότερο, επίσης προβλέπει υποχρεώσεις πρόστιμο έως 2% ή 10 εκατ. ευρώ του υπευθύνου επεξεργασίας για ελλιπή σχεδιασμό ασφάλεια συστημάτων αλλά και άλλες κυρώσεις από συμπληρωματικούς νόμους εναρμόνισης που θα ψηφιστούν από τα κράτη μέλη.

Φορολογία

Αποτελεί καυτό θέμα για τις οικονομικές υπηρεσίες των ασφαλιστικών εταιρειών. Οι νέες υποχρεώσεις, οι συνεχείς αλλαγές της νομοθεσίας, οι αντικρουόμενες διατάξεις, η πολυπλοκότητα της νομοθεσίας αλλά και τα πρόστιμα που εμπλέκονται αποτελούν συνεχή πονοκέφαλο για τις ασφαλιστικές. Μέρος των εξελίξεων αλλά και διευκρινίσεων σε παλαιότερα ζητήματα που αφορούν στις ασφαλιστικές επιχειρήσεις αναφέρονται στα ζητήματα των ασφαλιστικών εισφορών και των νέων εισφορών σε ΤΕΑΠΑΕ τους φόρους ασφαλίστρων, τέλη χαρτοσήμου σε προκαταβολές μισθών καθώς και την νέα έκθεση ανά χώρα σχετικά με τις ενδοομιλικές συναλλαγές.

Σχετικές δημοσιεύσεις

Απευθείας σύνδεση ασφαλιστικών με δημόσια μητρώα: Μια θεσμική νίκη με πολλαπλά οφέλη

Τι σημαίνει αυτή η αλλαγή για τον επαγγελματία, τον πελάτη, αλλά και συνολικά την ασφαλιστική αγορά;

Η Ψηφιακή Ακαδημία Καταναλωτή φιλοδοξεί να καλύψει σημαντικά κενά γνώσης στην ελληνική αγορά!

Πώς μπορεί να συμβάλει η πλατφόρμα στη δημιουργία ενός πιο υγιούς περιβάλλοντος και στην ασφαλιστική αγορά της Ελλάδας

Ξεκίνησε το Advisory, Tax & Legal Graduate Recruitment Program της KPMG

Το πρόγραμμα απευθύνεται σε αποφοίτους ΑΕΙ που χαρακτηρίζονται από δημιουργικότητα, ομαδικότητα, δυναμισμό και προσανατολισμό στο αποτέλεσμα

Κόντρες αγοράς, λάθη και ασυμβατότητες, ο στόχος;

Ποια είναι η λύση;  αυτή δεν έχει βρεθεί ακόμα. Και ας έχουν περάσει τόσα χρόνια και επαναλαμβάνεται η αγορά αυτή....

Από την ίδια κατηγορία δημοσιεύσεων

P. Donnet, Generali: Θετική επίδοση σε όλους τους κλάδους με το σχέδιο «Lifetime Partner 27: Driving Excellence»

Ισχυρή ανάπτυξη στους κλάδους Γενικών Ασφαλίσεων, Ζωής και Διαχείρισης Κεφαλαίων - Δείτε τα αποτελέσματα 6μήνου

Mega Brokers – Acrisure: Στρατηγική συμμαχία που αλλάζει τα δεδομένα στην ελληνική ασφαλιστική αγορά

Λένε πως «τον Αύγουστο δεν υπάρχουν ειδήσεις» — όμως η ασφαλιστική αγορά μόλις απέκτησε τη δική της, και μάλιστα μεγατόνων!

Μια ξεχωριστή εμπειρία ομαδικότητας και έμπνευσης για την Allianz Trade in Greece

Σε ένα αξέχαστο teambuilding event συμμετείχε πρόσφατα η ομάδα της Allianz Trade in Greece, παρουσία του motivational speaker Άγγελου Πενταρή

Δημοφιλή Άρθρα

Ροή Ειδήσεων

Μήνυμα κοινωνικής ευθύνης από τη ΔΥΝΑΜΙΣ Ασφαλιστική: «Η ασφάλειά σας είναι και δική μας ευθύνη»

Η ΔΥΝΑΜΙΣ συνιστά πριν το ταξίδι μικρές κινήσεις με μεγάλο αντίκτυπο, καθώς μπορούν να αποτρέψουν ατυχήματα και να σώσουν ζωές

Υδρογειος Ασφαλιστική: Επενδύοντας στη διαπολιτισμική συνεργασία για την ελληνική αγορά

Εκπαιδεύοντας το δυναμικό της στην ενσυναίσθηση και κατανόηση των πολιτισμικών διαφορών, η Υδρογειος ενισχύει την απόδοση σε διεθνές περιβάλλον

«Και Αν Συμβεί…»: Το Podcast που αλλάζει το παιχνίδι στον Ασφαλιστικό Κλάδο

Με χιούμορ, σοφία και αληθινές ιστορίες, το νέο επεισόδιο της σειράς φωτίζει πτυχές της διαμεσολάβησης που σπάνια αναδεικνύονται

Jefferies: Στα 90 δισ. οι ασφαλισμένες ζημιές το πρώτο εξάμηνο 2025

Υπερέβησαν τα 58 δισεκατομμύρια που καταγράφηκαν στο πρώτο εξάμηνο του 2024 όσο και τον πενταετή μέσο όρο των 55 δισεκατομμυρίων δολαρίων.

Allianz: Μειωμένη τιμολόγηση στον κλάδο αυτοκινήτου και επαναφορά κάλυψης σεισμού στη Σαντορίνη

Ποια πακέτα αφορά η μειωμένη τιμολόγηση και υπό ποιες προϋποθέσεις